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1月19日，浙江(jiang)证监局8张罚单(dan)齐发，剑指(zhi)安信证券及7名相(xiang)关人员，其中(zhong)2名保代被(bei)认定为不适当人选(xuan)，2年内(nei)不得从事保荐(jian)业务相关职务(wu)。浙江证监局指出(chu)，安信证券在(zai)开展亚太药(yao)业（维权）2015年重大资产购买项(xiang)目、2019年公开发行(xing)可转换公司债券项目(mu)中未勤勉尽责(ze)。对此，安信证(zheng)券向《每日经济(ji)新闻》记者表示(shi)，公司将引(yin)以为戒，按(an)要求认真落实整改。
记者(zhe)了解到，亚太(tai)药业2016年(nian)、2017年、2018年(nian)年度报告(gao)的财务数据及相关披(pi)露信息存在虚假记载(zai)。值得一提的(de)是，就在今(jin)年1月17日，亚太药业财务报(bao)表的审计机构天(tian)健所刚刚(gang)被处以没收(shou)业务收入(ru)155万元，并处以310万(wan)元罚款的(de)行政处罚。
8张罚单(dan)指向安信证券(quan)未勤勉尽责
1月(yue)19日，浙江证监局(ju)一次性8张罚单引起了业内关(guan)注。浙江证监局披露(lu)显示，安信证券(quan)在开展浙(zhe)江亚太药业股(gu)份有限公(gong)司（以下简称亚太药(yao)业）2015年重大资(zi)产购买项目、2019年公开(kai)发行可转换公司(si)债券项目(mu)中未勤勉尽责，未能(neng)对亚太药(yao)业信息披露文件的(de)真实性、准确性进行充(chong)分核查和验证，尽(jin)职调查不充分(fen)，未按规(gui)定履行持续督导义(yi)务，内部质量控(kong)制不完善(shan)。
图(tu)片来源：浙江证(zheng)监局
因此，浙江证监局决定(ding)对安信证(zheng)券采取责(ze)令改正的监督(du)管理措施。浙江(jiang)证监局强调(diao)：“你公司应引以为(wei)戒，认真查找和(he)整改问题，建立健全投(tou)行业务内控制度、工作流程(cheng)和操作规范，切(qie)实提升投行业(ye)务质量。你公司应严格按(an)照内部问责制度(du)对责任人员进行内(nei)部问责，并向我局(ju)提交书面报告。”
与此同(tong)时，还有(you)7名相关人员(yuan)也受到了处罚，包(bao)括亚太药业(ye)2015年重(zhong)大资产购买项(xiang)目的财务顾问主办(ban)人、2019年公开发行可(ke)转债项目的(de)保荐代表人(ren)、项目质控部门负(fu)责人、项目内核负(fu)责人、时任投行业(ye)务部门负(fu)责人、时任分管(guan)投行业务的副(fu)总经理等。
值得一提的(de)是，其中作(zuo)为亚太药业2019年公开发行(xing)可转债项目(mu)保荐代表人(ren)的2人，均被浙江(jiang)证监局认定为不适当(dang)人选，2年内不得担任证券(quan)公司证券(quan)发行上市保(bao)荐业务相(xiang)关职务或实际履行(xing)上述职务。安(an)信证券也应当(dang)作出免除(chu)2人相关职(zhi)务的决定。
对于(yu)本次监管处罚，安信证券向记者表示(shi)，公司将引以(yi)为戒，按要求(qiu)认真落实整改，今(jin)后将进一步强(qiang)化合规意识、责任意(yi)识，不断完(wan)善公司内部控制机(ji)制，更主动、更尽责(ze)地扮演好资本市(shi)场“看门人”的角色(se)，与监管部门、交易所同向(xiang)发力，持续(xu)提高内部治理水平。
亚太药(yao)业财务报表的审计(ji)机构刚被处罚(fa)
那么，亚(ya)太药业到底有何问(wen)题呢？2021年4月22日，浙江(jiang)证监局披露称，2015年底，亚(ya)太药业收购上(shang)海新高峰生物医(yi)药有限公司（以下简称“上海新高(gao)峰”）100%股权，上海新高峰(feng)成为亚太药(yao)业全资子公司(si)并纳入合并(bing)报表范围。
然而，2016年至2018年期间，上海新高峰在未开展(zhan)真实业务的情况下，确认来自安徽(hui)贤林生物科(ke)技有限公司等10家客户的销售收入(ru)，并通过3家第(di)三方主体实现(xian)资金流转，从而虚增营业收入(ru)、营业成本(ben)和营业利润。上述财(cai)务数据纳(na)入亚太药业合并报表(biao)后，导致(zhi)亚太药业2016年(nian)、2017年(nian)、2018年(nian)年度报告的财(cai)务数据及相关披露信(xin)息存在虚假记(ji)载。
浙江证监局(ju)决定对亚太药业责(ze)令改正，给(gei)予警告，并处以60万元罚款(kuan)；同时还对17名相(xiang)关责任人员分别处以(yi)3万元至30万元不(bu)等的罚款。
因此，这也(ye)就形成了(le)前述对安信证券的(de)相关处罚。但实际上，就在(zai)安信证券被(bei)处罚之前，即1月17日，浙(zhe)江证监局就向亚(ya)太药业2017年、2018年(nian)财务报表的审(shen)计机构——天健(jian)会计师事务所(suo)（特殊普通合伙）（以下简称(cheng)天健所）及3名财(cai)务报表审计报告签(qian)字注册会计师发(fa)出了2022年(nian)1号行政处罚(fa)决定书。
图片来源：浙江证监局(ju)
浙江(jiang)证监局称，天(tian)健所为亚太药业2017年、2018年财务报表提供(gong)审计服务，均出具了标准无保留(liu)意见的审计报(bao)告。然而，亚太(tai)药业2017年(nian)、2018年年度(du)报告存在(zai)虚假记载，审计工作(zuo)存在若干问(wen)题，如未充分关注(zhu)供应商资质、未(wei)对交易合理性保持(chi)职业怀疑、未对合同异常保持合(he)理怀疑等。
因此，浙江证(zheng)监局决定责(ze)令天健所改正，没收(shou)业务收入(ru)155万元，并(bing)处以310万元罚款；对3名(ming)签字注册会计师分别(bie)处以5万元、8万元的罚款。
