现金流量表是一种以现金为基础的报表，反映了公司财务状况的变化巧牛网。 它反映了有关上市公司特定会计期间现金和现金等价物的流入和流出的信息。 在上市公司提供的三份会计报表中，现金流量表反映了上市公司在一定时期内的现金流入和流出，表明了公司获取现金和现金等价物的能力。
根据会计准则，现金是指公司的库存现金和可随时用于支付的存款。 这里的现金与会计中提到的现金不同。 它不仅包括在“现金”帐户中计算的现金，而且还包括公司的“银行存款”帐户，该帐户存储在金融机构中，可以随时用于支付。
现金等价物是指公司短期，流动性强，易于转换的其他货币资金，包括“外部存款，银行活期存款，银行出纳支票存款和在途货币资金等。” 对于知道现金量和价值变动风险的投资而言，虽然现金等价物不是现金，但其支付能力与现金并无太大差异，可以视为现金。
现金流量是公司在一定时期内的现金流入和流出量，例如公司销售商品，提供劳务，出售固定资产，向银行借款等，以获取现金以形成公司的现金流入。 ；购买原材料，接受劳务，购买固定资产，外国投资，偿还债务等，并支付现金，形成公司的现金流出，现金流量信息表明公司的业务状况是否良好，资金是否到位。 供不应求，公司的偿付能力等，以便为投资者，债权人和公司经理提供非常有用的信息。 同时，应注意的是，公司现金表格转换不会产生现金流入和流出。 例如，公司从银行提取的现金是公司现金存款形式的一种转换，并且不会改变现金流量； 同样，现金和现金等价物之间的转换不会改变现金流量。 例如，如果公司意识到一个月前购买的证券并收回现金，则不会增加或减少现金流量。
现金流量表反映了公司在一定现金期间内的经营活动。 流入和流出。 投资活动和融资活动的动态反映了公司现金流入和流出的全貌。 现金流量表的主要功能是：
（1）现金流量表可以提供有关公司现金流量的信息，从而提供有关公司现金流量的信息。 （2）现金流量表可以解释公司在一定时期内的现金流入和流出，并可以充分解释公司的偿付能力和支付能力。
（3）现金流量表可以分析公司未来获取现金的能力，并可以预测公司未来财务状况的发展。
（4） 现金流量表可以提供无现金投资以及有关筹款活动的信息。
